Una vez creada la matriz de riesgo y los riesgos de auditoria para la misma se puede ir a la tercer pestaña "Sujetos de control", en esta opción se puede realizar la calificación de cada sujeto de control por cada riesgo de auditoria.

Para añadir un nuevo sujeto de control a esta matriz se debe dar click en el botón "Añadir sujeto de control", el sistema mostrará una ventana emergente donde está el formulario de creación, en esta pide que primero se seleccione el tipo de sujeto de control y luego según esa selección se mostrará el listado de sujetos de control que son de ese tipo, luego la siguiente sección de ese formulario es la calificación del sujeto de control en cuanto a los riesgos de auditoria, pide seleccionar el riesgo, luego el intervalo de calificación y por ultimo el resultado, teniendo en cuenta de que son varios riesgos los que se pueden calificar se dispone de un formulario que permite añadir tantas calificaciones como riesgos existan, para añadir una nueva calificación sobre otro ítem se debe dar click en el botón con símbolo de más(+) al lado derecho.